Důchodová reforma 2026: věk, předčasný důchod a výpočet

Strop důchodového věku 65 let, který v Česku platil roky, padl. Podle zákona č. 417/2024 Sb. se pro mladší ročníky věk odchodu do penze postupně zvyšuje až na 67 let. A od ledna 2026 přišla i druhá velká věc: kdo odpracoval alespoň 45 let, má předčasný důchod krácený jen o polovinu. Reforma se ale netýká hlavně věku – její tišší a dražší část se skrývá ve výpočtu penze.

Co se od roku 2026 mění

Reforma nepřišla naráz. Navazuje na sebe několik zákonů: malá reforma z roku 2023, velká reforma (zákon č. 417/2024 Sb.) s náběhem převážně od roku 2025 a doplňující zákon č. 300/2025 Sb. účinný od ledna 2026. Nejdůležitější dopady shrnuje tabulka:

Důchodový věk: kdo půjde do penze později

Roky platilo, že strop je 65 let. Zákon č. 417/2024 Sb. tuto hranici prolomil: u mladších ročníků se věk odchodu do penze postupně zvyšuje a míří ke stropu 67 let u nejmladších generací. Věk se přitom sjednocuje – u novějších ročníků už nezáleží na pohlaví ani na počtu vychovaných dětí.

Zásadní princip reformy: u ročníků, které dnes ještě nejsou blízko penze, se důchodový věk navazuje na naději dožití a stanovuje ho nařízení vlády podle statistických dat. Svůj věk tak budete znát s předstihem, ale konkrétní počet měsíců u jednotlivých ročníků není pevně vepsán do jediné tabulky.

Předčasný důchod v roce 2026

Předčasný důchod prošel od roku 2023 nejtvrdším zpřísněním za poslední roky – a rok 2026 přinesl jednu úlevu. Platí tato pravidla:

• odejít lze nejdříve 3 roky před dosažením řádného důchodového věku (dřív to bylo až 5 let);
• musíte mít získanou potřebnou dobu pojištění – zpravidla nejméně 40 let;
• penze se trvale krátí o 1,5 % výpočtového základu za každých započatých 90 dnů, o které jdete dřív;
• předčasný důchod se až do dosažení řádného věku nevalorizuje stejně jako řádné penze – ušlé zvýšení už nedoženete.

Úleva od 1. ledna 2026: kdo odpracoval a má započteno alespoň 45 let pojištění, má krácení poloviční – jen 0,75 % výpočtového základu za každých 90 dnů. Reforma tím odměňuje lidi, kteří byli v systému opravdu dlouho.

Výpočet penze: proč nové důchody porostou pomaleji

Tohle je nejméně viditelná, ale pro peněženku nejdůležitější část reformy. Aby byl systém dlouhodobě udržitelný, začne se v letech 2026 až 2035 postupně snižovat zápočet výdělků do výpočtového základu, z něhož se penze počítá. Prakticky to znamená, že nově přiznávané důchody budou růst pomaleji, než by rostly podle dosavadních pravidel.

Změna se dotýká jen důchodů přiznaných v roce 2026 a později – už vyplácené penze se nepřepočítávají. Čím jste dnes mladší, tím výrazněji se vás pomalejší růst nově přiznaných penzí dotkne. Právě proto reforma tolik akcentuje vlastní úspory a doplňkové produkty.

Náhradní doby a výchovné

Reforma upravila i to, co se do doby pojištění započítává:

• Péče o dítě do 3 let: zákon č. 300/2025 Sb. od roku 2026 rozšířil okruh pojištěných osob o toho, kdo osobně pečuje o dítě do 3 let na základě dohody s rodiči (nutné společné prohlášení na předepsaném tiskopise).
• Výchovné: za každé vychované dítě se procentní výměra důchodu přiznaného v roce 2026 zvyšuje o 500 Kč. Automatická valorizace výchovného byla od roku 2025 zrušena – částka se už samovolně nenavyšuje.
• Náročné profese: lidé v rizikových profesích (podle kategorizace rizik) mohou za stanovených podmínek odejít do penze dříve – tato možnost se rozšířila od roku 2025.

Co se teprve připravuje (a ještě neplatí)

Důchody jsou politicky živé téma a další úpravy jsou ve hře. Novější vládní návrhy prošly v dubnu 2026 připomínkovým řízením a teprve míří k projednání – zatím tedy nejsou platným právem. Mezi připravovanými změnami se objevují:

• věkové bonusy pro nejstarší seniory – při dosažení 80, 85, 90 a 95 let příplatek k důchodu, u lidí nad 100 let vyšší;
• úprava valorizačního vzorce tak, aby penze těsněji kopírovaly růst reálných mezd – s plánovanou účinností až od roku 2027.

Nejčastější omyl o reformě

Modelový příklad

Paní Horáková má za sebou 46 odpracovaných let a do řádného důchodového věku jí zbývají dva roky. Zvažuje předčasný odchod.

• Standardní krácení: za dva roky (tj. 8 započatých období po 90 dnech) by ji předčasnost stála 8 × 1,5 % = 12 % výpočtového základu, a to trvale.
• Díky pravidlu od 2026: protože má přes 45 let pojištění, krátí se jí důchod o polovinu – 8 × 0,75 % = 6 % výpočtového základu.

Rozdíl 6 procentních bodů se u ní promítne do každé měsíční splátky až do konce života. U dlouhé kariéry jde v součtu o statisíce korun – a přesně proto se vyplatí termín odchodu nepodcenit a nechat si ho spočítat.

Časté dotazy

Závěr

O důchodové reformě se mluví hlavně jako o zvyšování věku – ale to je její nejpomalejší a nejviditelnější část. Skutečná tíha se přesouvá jinam: do pomalejšího růstu nově přiznaných penzí a do rozhodnutí, které dnes uděláte o předčasném odchodu. Reforma tím posílá jasný signál – stát bude ze systému vyplácet relativně méně a víc přenechává na vaší vlastní přípravě. Kdo tomu rozumí včas, má náskok, který se penězi obtížně dohání.